苏州农业职业技术学院暂付款项管理规定

（2024年修订）

第一章  总则

第一条 为了加强学校财务管理，防止国有资产被挪用及流失，提高资金使用效益，减少坏账损失，依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《政府会计制度》及其他相关法律法规，结合学校实际情况，制定本规定。

第二条 本规定所指暂付款是指因教学、科研、管理等需要，学校暂时垫付或预付给相关单位或个人的各种公用款项。学校原则上对持有公务卡的人员不再垫付境内因公出差的差旅费。

第三条 暂付款管理原则

（一）公款公用原则。暂付款只能用于与学校事业相关的公用性开支，不得公款私用。

（二）预算控制原则。暂付款金额必须在项目预算指标之内，对无预算、无资金来源的不予办理。

（三）按时结算原则。暂付款管理一般应“一事一借、一借一清，前款不清、后款不借”。

（四）定期清理原则。计划财务处指定专人负责暂付款的定期清理，严格控制暂付款的总额和占用时间，努力提高资金使用效率。

（五）责任共担原则。学校对暂付款实行由借款人（经办人）和审批人共同负责的经济责任制。借款人对暂付款的使用、报销、偿还以及所借款项支出的合法性、合理性、真实性负直接责任，经费审批人负相应的连带责任和领导责任。

第二章 借款手续与审批

第四条 学校严格控制现金借款，各类公务活动一般实行对公转账、刷卡或第三方支付结算。

第五条 借款人办理借款时，需通过网上报销系统提交借款申请单，按要求填写相关信息并按规定程序进行审批。审批人应认真审核借款用途及金额的真实性、合理性。

第六条 无经费支出预算或经费已经超支的项目，一律不得借款。借款期限一般不得超过三个月。

第七条 借款审批权限：2万元以内由部门负责人审批；2万元（含）至30万元以内的由分管校领导审批；30万元（含）以上至100万元以内的由分管校领导审批并提交校长办公会审议；100万元（含）以上的由分管校领导审批并提交校长办公会、党委会审议。

第八条 离退休人员和学生原则上不得借款。若因突发事件，如学生生病、受伤等需紧急治疗而向学院借款的，应由负责此项工作的学院在职在编教职工作为借款人。

第三章 报销和还款规定

第九条 借款人应及时结清所借款项。若借款为现金，因故未使用的，应在5个工作日内办理还款手续。

第十条 预付设备和材料款等，在货到验收完毕后15个工作日内办理报账和还款手续。

第十一条 教职工因公出国（境）借款须提供《因公出国（境）人员审批表》《江苏省人民政府出国、赴港澳任务批件》等相关资料，应在回国后15个工作日内办理报账和还款手续。

第十二条 年终前（一般为当年的12月20日前），各类暂付款均应办理报账或还款手续。如有特殊原因，不能按时报账者，借款人应以书面形式说明情况，经经费审批人签字后送计划财务处备案，否则计划财务处有权拒绝当事人再次借款。

第十三条 借款人调出、辞职、读研办理离校手续时，必须到计划财务处结清暂付款。

第四章 监督管理措施

第十四条 学校各部门应重视暂付款的管理，有责任和义务协助计划财务处做好暂付款的清理工作。

第十五条 计划财务处应对暂付款及时进行清理催报，对超出结算期限的借款人应定期督促借款人办理报销还款，并将三个月以上未结清借款情况在学校网页上公布。对未按照规定时间办理暂付款报账或还款手续，且又不提供书面说明者，应由借款人在其工资等收入中垫付借款金额。

第十六条 办理离校或退休手续的人员，必须结清所借的款项。因故不能及时清结的，应通过计划财务处向接办人员移交。

第十七条 计划财务处应从严控制借款额度，尽量减少资金占用。会计人员应于月末向本部门负责人报送当期的暂付款明细清单。

第十八条 对挪用公款或公借私用等行为，将根据有关法律法规追究当事人和审批人责任。

第五章  附则

第十九条 本办法自2024年6月1日起施行。原《苏州农业职业技术学院暂付款项管理规定》（苏农院〔2016〕64 号）同时废止。

第二十条 本规定由计划财务处负责解释。