第一章 总则

第一条  为了加强公司的财务管理工作，统一报销程序及规定，结合公司的具体情况，制定本规定。

第二条  本规定适用于公司日常报销业务。

第二章 报销内容

第三条  办公费报销：主要包括办公用品、通讯费、邮寄费、书报杂志、公章刻制、低值易耗品、资料费、文印费等。

第四条 差旅费报销：指公司员工因公外出期间发生的交通费、住宿费、会务费、培训费、伙食补助费、公杂费等。

第五条  维修（护）费报销：指设备、室内装修、网络系统等的日常维修、维护费。

第六条  材料费报销：指不属于固定资产范围的各种原材料、辅助材料等采购成本及运输、装卸和整理等费用，包括食品主副材料、低值易耗品、工具和器具。

第七条  水、电、燃气费报销：指公司耗用水、电、燃气等支出。

第八条  设备购置费报销：指纳入公司固定资产管理和核算的家具、设备等的支出。

第九条  招待费用报销：指公司因公招待来访人员、客户及业务相关人员的费用。

第十条  其他费用报销：因公司运营需要支出的其他费用。

第三章 报销要求

第十一条  凭证要求：

11.1报销时，报销申请人应详细填写报销单。

11.2报销办公费用时，票据上须明确列示内容；未列示内容的须由销售方出具明细清单，要由公司统一购买、入库；发票内容为办公用品、文具、工具等须在发票背面注明购买物品的具体名称。

11.3报销差旅费时，须附上车船票、机票、住宿费发票等凭证。差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。差旅费报销标准按照附件1执行。

11.4报销招待费时，需提供招待费发票。

11.5报销材料费、设备购置费、维修费等费用时，须提供采购发票和清单。

11.6报销水电燃气费时，须提供抄表明细清单。

第十二条 票据要求：

12.1因合法经济事项从外单位取得的发票，应当是国家税务机关或财政部门统一印制的、在有效使用期限内的发票，并加盖出票单位公章（票据专用章或财务专用章）；自制原始凭证应使用统一印制的专用凭证。

12.2取得的票据必须书写完整，包括付款单位名称、税号、开票日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人或填制单位等内容，同时，票据大小写金额必须相符，不得有涂改、挖补、字迹不一致等现象。

12.3从外单位取得的票据如有遗失，由原出票单位提供盖有单位公章（财务专用章或票据专用章）的存根联或记账联复印件，同时书面写明情况，由经办人、证明人、负责人签字后报销。

第四章 审批流程及审批权限

第十三条  报销单由经办人、验收人（如有）签字后，再由公司负责人审批签字方可报销。

第十四条 公司日常财务报销审批实行总经理一支笔签字制度。

总经理本人报销或因出差等原因无法签字，公司需办理相关业务，总经理可以授权副总经理签字办理。

总经理可授权下属公司负责人审批报销金额在20000元以内（含20000元）的报销事项（不包含工资、劳务）。

第十五条 公司因发展需要对外投资、增加或者减少注册资本并报学校国资处审批、重大合同的签订等重大事项的发生需经公司董事会一致通过。

第十六条 审批责任：

（一）审批人按规定的权限审批支出，不得越权审批。

（二）审批人员对所审批经费支出的真实性、合规性、合法性负责并承担相应的责任。

（三）经费审批人要按照规定的开支标准和开支范围审批，严禁公款私用，严禁签发空白审批单。

第四章 附则

第十七条 本规定自2023年9月1日起执行。

第十八条  本制度由苏州农职院资产经营有限公司负责解释。

附件1 差旅费报销标准

1、乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准（参考江苏省出差标准）：

2、出差的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，省外出差，执行财政部公布的部分地区伙食补助费标准，包干使用。省内出差，凭餐饮发票在财政部公布的江苏伙食补助费标准内据实报销；无餐饮发票的，按每人每天100元伙食补助费标准，包干使用。每人每天伙食标准为80元。出差人员如当天来回，可凭车、船等交通费票据（如用自备车出差，需以该车辆出差途中的过桥过路费票据为凭）报销当天的伙食补助费。

3、出差人员在途期间，连续乘坐火车超过12小时，可凭车票每满12小时，加发80元伙食补助费。

4、出差人员住宿费，执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准，经理和副经理住单间或标准间，其他人员应两人住一个标准间，单人出差或男、女出差人员为单数的，其单数人员可一人住一个标准间。

5、公杂费（包括市内交通费和打印、复印、传真、寄送等费用），公杂费按出差自然（日历）天数计算，省外出差，公杂费按实报销或每人每天80元补助标准，包干使用。省内出差，凭市内交通费等公杂费发票在每人每天80元的限额内凭据报销；无公杂费发票的，按每人每天80元补助标准，包干使用。